为加强我校的物资管理，保证教学、科研工作的顺利进行，结合我校管理工作中的具体情况，特拟订物资帐务管理办法。   

　　一、学校财务处按“行政事业单位设置会计制度”规定的有关科目，分别设置总帐。并按设备科各仓库和一级分类目录，设置一级分类分户帐，对各类物品的增减变化，进行全额记录。 

　　二、设备科应设置与财务处对口的一级分类帐，进行全额记录。并设置二级分类分户帐，进行有数量、有金额的记录，逐步实行计算机管理。    

　　三、仓库应设置有品名、数量、单价的物品明细卡，根据有关凭证，按品种、规格、型号及时进行增减记录。

　　四、学校一切单据都必须有负责人、制单人和其它有关人员(验收人、发放人)的签章，帐(卡)及凭证单据必须妥善保管，不得任意涂改。

　　五、保管和记帐的人员在接收和开始使用帐(卡)时，要在启用页上签名，井注明启用日期。帐(卡)交接必须严格，要由经手人和监交人签章，并注明交接日期。

　　六、购入和调入的物品，由经手人分别填写验收单，办理入库手续后向财务处报帐。

　　七、使用单位领用物品，应填写领物申请单，仓库物品每月的进出数量和金额，记帐员应在本月26日前汇总造表，经科领导审查后报财务处。

　　八、报损、报废、调拨校外的物品，须经保管使用单位领导审批，报设备科和财务处处理有关帐务。有价调拨的物资，统一由学校财务处办理收款，作“自动增加拨入经费”处理。

　　九、建立严格的物品管理检查制度，设备科汇总帐、卡，随时与各仓库核对，要求帐、卡相符，每年盘整一次，并报财务处核对帐目，做到帐帐相符。设备科领导要定期抽查，发现帐卡或帐帐不符，必须查清原因，及时处理。

　　十、设备科与财务科每年年终核对一次，做到帐目相符。

　　设备处

　　2000-11-22